Talones de pago si trabajas por tu cuenta: qué aplica en tu caso

"Trabajar por tu cuenta" abarca tres situaciones muy distintas, y si un talón de pago es el registro correcto depende de cuál es la tuya. En resumen: los dueños que reciben sueldo por la nómina de su empresa tienen talones de pago reales, los contratistas guardan estados de pago de cada cliente, y los dueños que hacen retiros comprueban sus ingresos con sus declaraciones y su contabilidad.

Si tu corporación te paga un sueldo

Los dueños que trabajan en su corporación S son empleados de la corporación, y el IRS espera que reciban un sueldo razonable por nómina antes de tomar distribuciones. Eso significa salario, retención del impuesto federal sobre el ingreso, Seguro Social y Medicare, impuesto estatal donde aplique y un W-2 al final del año, igual que cualquier otro empleado.

Cada pago de nómina debe llevar su talón. Si tú llevas la nómina de la corporación, puedes crear esos talones con el mismo cálculo de retenciones federales y estatales que cualquier empleado, y en enero el W-2 de la corporación.

Si eres contratista 1099

Los clientes pagan completo a los contratistas, sin retener impuestos, y reportan los pagos del año en el Formulario 1099-NEC. El registro de cada pago es un estado de pago, el equivalente de un talón para el contratista: quién pagó, por qué trabajo, el monto bruto y la fecha. Un estado de pagos para contratistas registra exactamente eso, sin líneas de retención, así que no se confunde con nómina.

Cuando necesites comprobar ingresos, junta los estados de pago de cada cliente, los formularios 1099-NEC que te enviaron y los estados de cuenta con los depósitos. También es común que pidan tu última declaración con el Anexo C.

Si haces retiros como dueño

Un dueño único, o una LLC de un solo miembro que paga impuestos como tal, no se paga salario. El dueño simplemente saca dinero del negocio; ese retiro no es nómina y no tiene retención, así que un talón de pago no es el registro adecuado. Tu ingreso para impuestos es la ganancia del negocio, reportada en el Anexo C, sin importar cuánto retiraste.

Para comprobar ingresos en esta situación, usa:

• Declaraciones de impuestos de los últimos dos años, con el Anexo C y el Anexo SE.
• Un estado de pérdidas y ganancias del año, firmado por ti o preparado por tu contador.
• Estados de cuenta del negocio y personales con depósitos constantes.
• Formularios 1099 de clientes y plataformas de pago.

Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia en 2026

Sin empleador, pagas las dos mitades del Seguro Social y Medicare:

Parte	Tasa	Se aplica a
Seguro Social	12.4%	Los primeros $184,500 de salarios y ganancias netas por cuenta propia combinados
Medicare	2.9%	Todas las ganancias netas por cuenta propia
Medicare adicional	0.9%	Ganancias de más de $200,000 ($250,000 casados que declaran juntos)

Las ganancias netas por cuenta propia son el 92.35% de la ganancia del Anexo C, y debes el impuesto, que se presenta en el Anexo SE, cuando llegan a $400 en el año. La mitad de este impuesto se deduce en el Anexo 1.

Como nada se retiene, el IRS espera pagos estimados trimestrales cuando vayas a deber $1,000 o más en el año. El Formulario 1040-ES tiene la hoja de cálculo y los comprobantes de pago.